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第一部分    新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學概況

一、 主要職責

二、 部門決算單位構(gòu)成

第二部分    新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學2021年度部門決算報表

一、2021年度收入支出決算總表

二、2021年度收入決算表

三、2021年度支出決算表

四、2021年度財政撥款收入支出決算表

五、2021年度一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

六、2021年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、2021年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分    新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學2021年度部門決算情況說明

第四部分    名詞解釋

第一部分新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學概況

一、主要職責

（一）貫徹執(zhí)行國家基礎(chǔ)教育方針政策、財政方針政策和預(yù)算、稅收、財務(wù)會計等法律、法規(guī)及規(guī)章制度；擬定和執(zhí)行基礎(chǔ)教育的工作計劃，完成黨和國家制定的九年義務(wù)教育目標，達到師生和家長、社會滿意。

（二）根據(jù)國家、省、市國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，新賓滿族自治縣教育發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃；學校財政預(yù)算及其執(zhí)行情況，提出平衡措施，制定榆樹鄉(xiāng)中心小學收付管理工作具體實施方案。

（三）根據(jù)新賓滿族自治縣財政預(yù)算安排，管理預(yù)算資金綜合平衡、調(diào)劑使用。

（四）制定學校職工教育規(guī)劃；組織學生教育人才培養(yǎng)。

（五）承辦縣新賓滿族自治縣教育局交辦的其他事項。

二、部門決算單位構(gòu)成

新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學為財政撥款事業(yè)單位，是納入新賓縣教育局2021年部門預(yù)算編制范圍的二級預(yù)算單位。   

第二部分新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學2021年度部門決算報表

第三部分新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

（一）收入總計1608.92萬元，包括：

1.財政撥款收入1608.92萬元，占收入總計的100%。其中：公共預(yù)算財政撥款收入1608.92萬元。

與上年相比，今年收入減少24.54萬元，降低1.5%，主要原因：主要原因：一是政府性基金收入中用于鄉(xiāng)村少年宮福利彩票基金3萬元減少；二是增加招聘教師5人，減少調(diào)出2人，退休2人，減少及退休人員職稱高，工資及經(jīng)費減少24.54萬元。

（二）支出總計1608.92萬元，包括：

1.基本支出1608.92萬元，占支出總計的100%。主要是為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，其中：工資福利支出1391.16萬元，對個人和家庭的補助支出133.71萬元，商品和服務(wù)支出84.04萬元。

與上年相比，今年支出減少24.54萬元，降低1.5%，主要原因：一是政府性基金收入中用于鄉(xiāng)村少年宮福利彩票基金3萬元減少；二是增加招聘教師5人，減少調(diào)出2人，退休2人，減少及退休人員職稱高，工資及經(jīng)費減少24.54萬元。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。

二、財政撥款支出決算情況

（一）總體情況。

2021年度財政撥款支出1608.92萬元，其中：基本支出1608.92萬元。與上年相比，財政撥款支出減少24.54萬元，降低1.5%，主要原因：一是政府性基金收入中用于鄉(xiāng)村少年宮福利彩票基金3萬元減少；二是增加招聘教師5人，減少調(diào)出2人，退休2人，減少及退休人員職稱高，工資及經(jīng)費減少24.54萬元。

與年初預(yù)算相比，2021財政撥款支出完成年初預(yù)算的134%，其中：基本支出完成年初預(yù)算的134%。

（二）具體情況。

2021年度財政撥款支出1608.92萬元，按支出功能分類科目分，包括：教育支出1235.46萬元，占76.8%；社會保障和就業(yè)支出184.51萬元，占11.5%；衛(wèi)生健康支出79.45萬元，占4.94%；住房保障支出109.51萬元，占6.8%。

1.教育支出1235.46萬元，具體包括：

（1）小學教育631.8萬元，主要是小學教師工資福利支出及對個人和家庭的補助中的撫恤金和生活補助等支出，完成年初預(yù)算金額494.13萬元的127.86%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是小學教師高級職稱人數(shù)增加提高工資晉級升檔部分等。

（2）初學教育560.61萬元，主要是初中教師工資福利支出等，完成年初預(yù)算金額405.26萬元的138.33%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是中學教師高級職稱人數(shù)增加提高工資晉級升檔部分。

（3）其他普通教育43.05萬元，主要是為了保證教學工作的正常運轉(zhuǎn)用于學校各種經(jīng)費支出。

2.社會保障和就業(yè)支出184.51萬元，具體包括：

（1）事業(yè)單位離退休23.7萬元，主要是退休取暖費等支出。完成年初預(yù)算的100.2%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是增加2名退休人員。

（2）事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費142.67萬元，主要是養(yǎng)老保險費等支出。完成年初預(yù)算133.75萬元的106.7%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是中小學教師高級職稱人數(shù)增加提高工資晉級升檔，按新工資基數(shù)計算增加部分。

（3）事業(yè)單位職業(yè)年金18.14萬元，主要是中小學教師職業(yè)年金支出。

3.衛(wèi)生健康支出79.45萬元，包括：

（1）事業(yè)單位醫(yī)療79.45萬元，主要是中小學教師基本醫(yī)療保險費支出，完成年初預(yù)算75.94萬元的104.6%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是按新工資基數(shù)計算調(diào)整增加部分。

4.住房保障支出109.51萬元，具體包括：

住房公積金109.51萬元，主要是中小學教師住房公積金支出，完成年初預(yù)算95萬元的115.27%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是按新工資基數(shù)計算調(diào)整增加部分。

三、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況

2021年度無“三公”經(jīng)費支出。

四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出1608.92萬元，其中：人員經(jīng)費1524.87萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金、住房公積金、采暖補貼、其他對個人和家庭補助的支出；日常公用經(jīng)費84.04萬元，主要包括辦公費、印刷費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務(wù)接待費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新。

五、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況。

2021年新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學運行經(jīng)費支出0萬元。

（二）政府采購支出情況。

2021年新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學無政府采購支出。

（三）國有資產(chǎn)占用情況。

截至2021年12月31日，新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學無車輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備無，單價100萬元以上專用設(shè)備無。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。

根據(jù)財政預(yù)算管理要求，我校組織對2021年度預(yù)算項目支出全面開展績效自評，共涉及預(yù)算支出項目2個，涉及資金1608.92萬元，自評覆蓋率（開展績效自評的項目數(shù)/年初批復(fù)績效目標的項目數(shù)）達到100%，自評平均分（開展績效自評的項目分數(shù)總和/開展績效自評的項目數(shù)）98分。

通過績效自評發(fā)現(xiàn)預(yù)算項目管理主要存在以下問題：一是現(xiàn)教學樓采暖面積比原校址（舍）增加，取暖費、水、電費相應(yīng)增加，由于資金不足造成項目無法實施。

第四部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指縣級財政當年撥付的資金。

2.基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

3.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

4.行政事業(yè)性收費收入：指依據(jù)法律、行政法規(guī)、國務(wù)院有關(guān)規(guī)定、國務(wù)院財政部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)章或者規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)定所收取的各項收費收入。

5.政府性基金收入：反應(yīng)各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定并經(jīng)國務(wù)院或財政部批準，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理或納入基金預(yù)算、具有特定用途的財政資金。

6.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“行政事業(yè)性收費收入”、“政府性基金收入”以外的收入。

7.“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反應(yīng)單位公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。

8.教育支出（類）教育管理事務(wù)（款）行政運行（項）：反映行政單位的基本支出。

9.教育支出（類）普通教育（款）學前教育（項）：反映各部門舉辦的學前教育支出。

10.教育支出（類）普通教育（款）小學教育（項）：反映各部門舉辦的小學教育支出。

11．教育支出（類）普通教育（款）初中教育（項）：反映各部門舉辦的初中教育支出。

12．教育支出（類）普通教育（款）高中教育（項）：反映各部門舉辦的高級中學教育支出。

13、教育支出（類）普通教育（款）其他普通教育支出（項）：反映除上述項目以外其他用于普通教育方面的支出。

14、教育支出（類）職業(yè)教育（款）中專教育（項）：反映各部門舉辦的各類職業(yè)教育支出。

15、教育支出（類）特殊教育（款）特殊學校教育（項）：反映各部門舉辦的盲童學校、聾啞學校、智力落后兒童學校、其他生理缺欠兒童學校和工讀學校支出。

16、教育支出（類）進修及培訓（款）教師進修（項）：反映教師進修、師資培訓支出。

17、教育支出（類）地方教育附加安排的支出（款）其他地方教育附加安排的支出（項）：反映用地方附加安排的支出。

18、文化體育與傳媒支出(類)體育（款）群眾體育（項）反映用于業(yè)余體校和全民健身等群眾體育活動方面的支出。

19.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的事業(yè)單位離退休（項）：反映實行事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費。

20.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項）：反映實行歸口管理的事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費。

21衛(wèi)生健康支出（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）：反映財政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費。

22.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

遼寧省撫順市新賓滿族自治縣榆樹鄉(xiāng)中心小學.XLS

附件1：2021年榆樹鄉(xiāng)中心小學整體績效自評表.doc