2017年度縣審計局部門決算公開 目 錄 第一部分 審計局概況 一、 主要職責 二、 部門決算單位機構(gòu)設(shè)置 第二部分 審計局2017年度部門決算報表 一、《收入支出決算總表》 二、《收入決算表》 三、《支出決算表》 四、《財政撥款收入支出決算總表》 五、《一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表》 六、《一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表》 七、《政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表》 八、《部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計表》 第三部分 審計局2017年度部門決算說明 第四部分 專業(yè)名詞解釋 第一部分 審計局概況 一、主要職責 （一）主管全縣審計工作。負責對縣財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，保障我縣經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。參與審計署、省廳、市局組織的行業(yè)審計項目。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任地。 （二）起草地方性審計法規(guī)和縣政府規(guī)章草案；制定并組織實施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃；制定并組織實施全縣年度審計計劃。 （三）向縣政府提交年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況的審計結(jié)果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提交縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣政府有關(guān)部門通報審計情況的審計結(jié)果。 （四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議： 1、縣級預(yù)處執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況，縣直部門（含所屬單位）預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況。 2、鄉(xiāng)級政府的預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財政財務(wù)收支，縣財政轉(zhuǎn)移支付資金。 3、使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財政財務(wù)收支情況。 4、縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項目的概（預(yù)）算執(zhí)行情況、工程造價、工程管理和竣工決算。 5、縣屬國有企業(yè)、縣國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負債和損益情況。 6、縣政府管理的、縣國有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的銀行和非銀行金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益情況。 7、縣直部門、鄉(xiāng)級政府和其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)資金、基金的財務(wù)收支情況。 8、根據(jù)上級審計機關(guān)授權(quán)審計國際組織和外國政府貸援款項目的財務(wù)收支及項目執(zhí)行情況。 9、法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章規(guī)定應(yīng)由縣審計的其他事項。 （五）接受委托對正科級實職領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于縣審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。 （六）組織實施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用情況等與國家和縣財政收支有關(guān)的特定事項的專項審計調(diào)查。 （七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。 （八）指導(dǎo)和監(jiān)督政府部門、所屬事業(yè)單位及企業(yè)內(nèi)部審計工作。核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。 （九）根據(jù)上級審計機關(guān)的安排，實施特定項目的審計和審計調(diào)查。 （十）承辦縣政府交辦的其他事項。 二、部門決算單位機構(gòu)設(shè)置 納入縣審計局2017年部門決算編制范圍的二級預(yù)算單位包括：0個 第二部分 縣審計局2017年度部門決算公開報表 附件1 第三部分 縣審計局2017年度部門決算情況說明 一、收入支出決算總體情況及分析 （一）收入總計259.73萬元，同比上年減少34.82萬元，主要原因是：退休人員納入社保系統(tǒng)，不再由財政承擔退休工資。 收入主要包括： 1.財政撥款收入259.73萬元，其中：公共預(yù)算財政撥款收入259.73萬元，政府性基金收入0萬元。 2.上級補助收入0萬元，主要是…等收入。 3.事業(yè)收入0萬元，主要是…等收入。 4.經(jīng)營收入0萬元，主要是…等收入。 5.附屬單位上繳收入0萬元，主要是…等收入。 6.其他收入0萬元，主要是…等收入。 7.用事業(yè)基金彌補收支差額0萬元，主要是…等。 8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，主要是…等。 （二）支出總計259.73萬元，同比上年減少34.82萬元，主要原因是：退休人員納入社保系統(tǒng)，不再由財政承擔退休工資。 支出主要包括： 1.基本支出234.56萬元，主要是為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，其中：工資福利支出138.95萬元，對個人和家庭的補助支出74.37萬元，商品和服務(wù)支出21.24萬元。 2.項目支出25.17萬元，主要包括一般行政管理事務(wù)支出12.17萬元，其他審計事務(wù)支出13萬元。 3.上繳上級支出0萬元，主要包括…等業(yè)務(wù)支出。 4.經(jīng)營支出0萬元，主要包括…等業(yè)務(wù)支出。 5.對附屬單位補助支出0萬元，主要包括…等業(yè)務(wù)支出。 （三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元 主要是…等原因形成的結(jié)余。 二、財政撥款支出決算情況及分析 （一）總體情況 財政撥款支出決算反映本部門2017年度整體財政撥款支出情況，既包括使用當年財政撥款發(fā)生的支出，也包括使用以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金發(fā)生的支出。2017年度財政撥款支出259.73萬元，其中：基本支出234.56萬元，項目支出25.17萬元。 （二）具體情況 2017年度財政撥款支出259.73萬元，按支出功能分類科目分，包括一般公共服務(wù)支出173.30萬元，科學(xué)技術(shù)支出0萬元，社會保障和就業(yè)支出63.78萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出9.03萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出0萬元，交通運輸支出0萬元，資源勘探電力信息等事務(wù)支出0萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出0萬元，國土資源氣象等事務(wù)支出0萬元，住房保障支出13.62萬元，其他支出0萬元。 1. 一般公共服務(wù)支出173.30萬元，包括： （1）行政運行148.13萬元，主要是工資福利、商品和服務(wù)、對個人和家庭補助等支出。 （2）一般行政管理事務(wù)12.17萬元，主要是審計外勤等支出。 （3）預(yù)算改革業(yè)務(wù)0萬元，主要是…等支出。 （4）財政國庫業(yè)務(wù)0萬元，主要是…等支出。 （5）信息化建設(shè)0萬元，主要是…等支出。 （6）事業(yè)運行0萬元，主要是…等支出。 （7）其他審計事務(wù)支出13萬元，主要是維護費支出。 （8）其他一般公共服務(wù)支出0萬元，主要是…等支出。 2. 科學(xué)技術(shù)支出0萬元，包括： 其他科學(xué)技術(shù)支出0萬元，主要是…等支出。 3. 社會保障和就業(yè)支出63.78萬元，包括： （1）歸口管理的行政單位離退休56.72萬元，主要是單位離退休支出。 （2）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費7.06萬元，主要是機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險支出。 4.醫(yī)療衛(wèi)生支出9.03萬元，包括： （1）行政單位醫(yī)療9.03萬元，主要是醫(yī)療保障支出。 （2）事業(yè)單位醫(yī)療0萬元，主要是…等支出。 （3）其他醫(yī)療衛(wèi)生支出0萬元，主要是…等支出。 5. 農(nóng)林水事務(wù)支出0萬元，包括： 其他農(nóng)業(yè)支出0萬元，主要是…等支出。 6. 交通運輸支出0萬元，包括： 石油價格改革補貼其他支出0萬元，主要是…等支出。 7. 資源勘探電力信息等事務(wù)支出0萬元，包括： 其他工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出0萬元，主要是…等支出。 8.商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出0萬元，包括： （1）其他商業(yè)流通事務(wù)支出0萬元，主要是…等支出。 （2）其他涉外發(fā)展服務(wù)支出0萬元，主要是…等支出。 9. 國土資源氣象等事務(wù)支出0萬元，包括： 其他其他國土資源事務(wù)支出0萬元，主要是…等支出。 10. 住房保障支出13.62萬元，包括： 住房公積金13.62萬元，主要是住房公積金支出。 11. 其他支出0萬元，包括： 其他支出0萬元，主要是…等支出。 三、公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況 2017年度公共預(yù)算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出0萬元，其中：因公出國（境）費0萬元，公務(wù)接待費0萬元，公務(wù)用車購置及運行維護費0萬元。2017年度“三公”經(jīng)費支出比2016年度減少2.4萬元，下降61.54%，主要是公車改革，單位不再保留車輛，減少公務(wù)接待等原因。 1.因公出國（境）費0萬元，主要用于…等，2017年度參加出國（境）團組0個，累計0人次。 2.公務(wù)接待費0萬元，0 3.公務(wù)用車購置及運行維護費0萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行維護費0萬元。2017年度購置公務(wù)用車0輛，年末公務(wù)用車保有量1輛。 四、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況 本部門2017年度機關(guān)運行經(jīng)費支出21.24萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和保持一致），比2016年減少2.29萬元，降低9.73%。主要原因是：公車改革，解聘司機一名，同時減少公務(wù)用車運行維護費和公務(wù)接待費。 五、政府采購支出情況 本部門2017年度政府采購支出總額2.17萬元，其中：政府采購貨物支出2.17萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。 六、國有資產(chǎn)占用情況 截至2017年12月31日，本部門共有車輛1輛，其中：副省級以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，一般公務(wù)用車1輛，一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他用車0輛,其他用車主要是… …；單位價值50萬元以上大型設(shè)備0臺（套）, 單位價值100萬元以上大型設(shè)備0臺（套）。 七、決算績效情況 2017年項目支出25.17萬元，主要包括一般行政管理事務(wù)支出，其他審計事務(wù)支出。已按要求編制項目績效預(yù)算，本年6月末已經(jīng)進行項目支出績效監(jiān)控，本年12月末已經(jīng)進行了項目支出績效自評。 第四部分 名詞解釋 1.財政撥款收入：指省級財政當年撥付的資金。 2.基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。 3.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。 4.“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。 5.一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。 6.一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。 7.一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）：反映各級審計機構(gòu)的審計、專項審計調(diào)查、聘請社會審計組織人員及技術(shù)專家等方面的支出。 8.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）：反映實行歸口管理的行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。 9.醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項）：反映財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。 10.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。 11.機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
