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第一部分    新賓滿族自治縣上夾河鎮(zhèn)中心小學概況

一、 主要職責

二、 部門決算單位構(gòu)成

第二部分    新賓滿族自治縣上夾河鎮(zhèn)中心小學2021年度部門決算報表

一、2021年度收入支出決算總表

二、2021年度收入決算表

三、2021年度支出決算表

四、2021年度財政撥款收入支出決算表

五、2021年度一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、2021年度一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、2021年度政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分    新賓滿族自治縣上夾河鎮(zhèn)中心小學2021年度部門決算情況說明

第四部分    名詞解釋

第一部分新賓滿族自治縣上夾河鎮(zhèn)中心小學概況

一、主要職責

（一）認真履行教育教學方針，高質(zhì)量完成本學年教育教學任務。

（二）制定教育教學計劃，和家長學生互相溝通交流，更好促進教育教學。

（三）根據(jù)新賓滿族自治縣財政預算安排，做好收支平衡。

（四）根據(jù)新賓滿族自治縣核算三部財會要求，認真合規(guī)報賬。

（五）按照主管部門新賓縣教育局要求，認真做好各項工作。

二、部門決算單位構(gòu)成

新賓滿族自治縣上夾河鎮(zhèn)中心小學為財政撥款事業(yè)單位，是2021年新賓滿族自治縣財政局部門決算編制范圍的二級預算單位。

第二部分新賓滿族自治縣上夾河鎮(zhèn)中心小學2021年度部門決算報表

第三部分新賓滿族自治縣上夾河鎮(zhèn)中心小學2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

（一）收入總計1287.47萬元，包括：

1.財政撥款收入1287.47萬元，占收入總計的100%。其中：公共預算財政撥款收入1287.47萬元，政府性基金收入0萬元。

2.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。

與上年相比，今年收入減少120.58萬元，降低8.56%，主要原因：一是職工人員減少2人，工資減少12.36萬元；。二是上年有3名返崗教師補發(fā)工資和農(nóng)村十年定副高補發(fā)工資24人，工資減少108.22萬元。

（二）支出總計1287.47萬元，包括：

1.基本支出1287.47萬元，占支出總計的100%。主要是為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，其中：工資福利支出1167.43萬元，對個人和家庭的補助支出49.61萬元，商品和服務支出70.43萬元。

與上年相比，今年支出減少120.58萬元，降低8.56%，主要原因：一是職工人員減少2人，工資減少12.36萬元；。二是上年有3名返崗教師補發(fā)工資和農(nóng)村十年定副高補發(fā)工資24人，工資減少108.22萬元。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。

二、財政撥款支出決算情況

（一）總體情況。

2021年度財政撥款支出1287.47萬元，其中：基本支出1287.47萬元，項目支出0萬元。與上年相比，財政撥款支出減少120.58萬元，降低8.56%，主要原因一是職工人員減少2人，工資減少12.36萬元；。二是上年有3名返崗教師補發(fā)工資和農(nóng)村十年定副高補發(fā)工資24人，工資減少108.22萬元。

與年初預算相比，2021財政撥款支出完成年初預算的123.24%，其中：基本支出完成年初預算的123.24%。

（二）具體情況。

2021年度財政撥款支出1287.47萬元，按支出功能分類科目分，包括：教育支出976.68萬元，占75.86%；社會保障和就業(yè)支出146.47萬元，占11.37%；衛(wèi)生健康支出73.17萬元，占5.68%；住房保障支出91.15萬元，占7.09%。

1. 教育支出976.68萬元，具體包括：

（1）小學教育621.99萬元，主要是小學教師工資福利支出及對個人和家庭的補助中的撫恤金和生活補助等支出，完成年初預算金額508.17萬元的122.39%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的原因主要是小學教師高級職稱人數(shù)增加提高工資晉級升檔部分等。

（2）初學教育316.09萬元，主要是初中教師工資福利支出等，完成年初預算金額277.75萬元的113.8%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的原因主要是中學教師高級職稱人數(shù)增加提高工資晉級升檔部

（3）其他普通教育38.6萬元，主要是為了保證教學工作的正常運轉(zhuǎn)用于學校各種經(jīng)費支出。

2.社會保障和就業(yè)支出146.47萬元，具體包括：

（1）事業(yè)單位離退休24.56萬元，主要是退休教師工資、退休教師取暖費、退休教師捋順工資補交單位職業(yè)年金等支出，完成年初預算的102.43%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的原因主要是增加1名副高退休人員。

（2）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費118.72萬元，主要是職工單位養(yǎng)老保險等支出，完成年初預算111.56的106.41%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的原因主要是2021年社保調(diào)養(yǎng)老金基數(shù)增加單位養(yǎng)老保險。

（3）事業(yè)單位職業(yè)年金3.19萬元，主要是中小學教師職業(yè)年金支出。

3.衛(wèi)生健康支出73.17萬元，包括：

（1）事業(yè)單位醫(yī)療73.17萬元，主要是職工單位醫(yī)療保險支出，完成年初預算67.62的108.2%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的原因主要是醫(yī)保調(diào)職工單位醫(yī)保基數(shù)。

4.住房保障支出91.15萬元，具體包括：

住房公積金91.15萬元，主要是職工單位公積金支出，完成年初預算79.58的114.53%，決算數(shù)小于大于年初預算數(shù)的原因主要是人員工資標準增加。

三、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況

2021年度一般公共預算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出0萬元。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年度一般公共預算財政撥款基本支出1287.47萬元，其中：人員經(jīng)費1217.04萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金、住房公積金、采暖補貼、其他對個人和家庭補助的支出；日常公用經(jīng)費70.43萬元，主要包括辦公費、印刷費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網(wǎng)絡及軟件購置更新。

五、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況。

2021年新賓滿族自治縣上夾河中心小學運行經(jīng)費支出0萬元。

（二）政府采購支出情況。

2021年新賓滿族自治縣上夾河中心小學政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元。

（三）國有資產(chǎn)占用情況。

截至2021年12月31日，新賓滿族自治縣上夾河中心小學共有車輛0輛，單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

（四）預算績效管理工作開展情況。

根據(jù)財政預算管理要求，我局組織對2021年度預算項目支出全面開展績效自評，共涉及預算支出項目2個，涉及資金1287.47萬元，自評覆蓋率（開展績效自評的項目數(shù)/年初批復績效目標的項目數(shù)）達到100%，自評平均分（開展績效自評的項目分數(shù)總和/開展績效自評的項目數(shù)）98分。

通過績效自評發(fā)現(xiàn)預算項目管理主要存在以下問題：一是每年中小學學生人數(shù)急劇減少，上夾河中學、馬爾墩小學自供暖部分煤價又連續(xù)上漲，經(jīng)費不足，給學校正常運轉(zhuǎn)帶來嚴重壓力;二是學校鍋爐維修費用存在嚴重缺口。

第四部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指縣級財政當年撥付的資金。

2.基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

3.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

4.行政事業(yè)性收費收入：指依據(jù)法律、行政法規(guī)、國務院有關(guān)規(guī)定、國務院財政部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)章或者規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)定所收取的各項收費收入。

5.政府性基金收入：反應各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定并經(jīng)國務院或財政部批準，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理或納入基金預算、具有特定用途的財政資金。

6.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“行政事業(yè)性收費收入”、“政府性基金收入”以外的收入。

7.“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反應單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待支出。

8.教育支出（類）教育管理事務（款）行政運行（項）：反映行政單位的基本支出。

9.教育支出（類）普通教育（款）學前教育（項）：反映各部門舉辦的學前教育支出。

10.教育支出（類）普通教育（款）小學教育（項）：反映各部門舉辦的小學教育支出。

11．教育支出（類）普通教育（款）初中教育（項）：反映各部門舉辦的初中教育支出。

12．教育支出（類）普通教育（款）高中教育（項）：反映各部門舉辦的高級中學教育支出。

13、教育支出（類）普通教育（款）其他普通教育支出（項）：反映除上述項目以外其他用于普通教育方面的支出。

14、教育支出（類）職業(yè)教育（款）中專教育（項）：反映各部門舉辦的各類職業(yè)教育支出。

15、教育支出（類）特殊教育（款）特殊學校教育（項）：反映各部門舉辦的盲童學校、聾啞學校、智力落后兒童學校、其他生理缺欠兒童學校和工讀學校支出。

16、教育支出（類）進修及培訓（款）教師進修（項）：反映教師進修、師資培訓支出。

17、教育支出（類）地方教育附加安排的支出（款）其他地方教育附加安排的支出（項）：反映用地方附加安排的支出。

18、文化體育與傳媒支出(類)體育（款）群眾體育（項）反映用于業(yè)余體校和全民健身等群眾體育活動方面的支出。

19.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的事業(yè)單位離退休（項）：反映實行事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費。

20.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項）：反映實行歸口管理的事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費。

21衛(wèi)生健康支出（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）：反映財政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費。

22.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

遼寧省撫順市新賓滿族自治縣上夾河鎮(zhèn)中心小學.XLS

附件1：2021年新賓滿族自治縣上夾河鎮(zhèn)中心小學整體績效自評表(1).doc